Top.Mail.Ru
Криминальный аудит - проверь себя сам.

Криминальный аудит - проверь себя сам.

Криминальный аудит - проверь себя сам.Данная статья написана в рамках серии «Белый бизнес», которую можно найти в сообществах на данном сайте, а так же на моём сайте.
Это, по сути, вопросы для самостоятельного криминального аудита.
По моим данным многие компаний не предоставляют полных данных для сторонних аудиторов, а некоторые вообще аудита боятся как огня.
Благодаря этому списку вопросов, вы можете сами провести аудит своей компании и понять, что нужно улаживать.

  1. Первый по степени важности блок вопросов
    Положительные ответы на перечисленные вопросы всегда означают нарушение Налогового кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях, а иногда и Уголовного кодекса РФ. Это то, на что госструктуры обращают внимание в первую очередь.
    То, что легко выявляется (когда нарушения имеются) и легко расследуется.

1.1. Бывает ли такое, что часть денег, поступающих на фирму, не оформляется должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________

1.2. Случалось ли за последние три года, что часть денег, поступающих на предприятие, не оформлялась должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________

1.3. Бывает ли так, что часть денег компании обналичивается через подставные компании?
________________________

1.4. Было ли за последние три года так, что часть денег фирмы обналичивалась через подставные компании?
________________________

1.5. Бывает ли или случалось ли так за последние три года, что товар (сырье, материалы), поступающий в организацию, оформлялся от подставных компаний?
________________________

1.6. Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции, сырья или материалов на предприятии через подлог, дополнительное оформление документов, подставные компании?
________________________

1.7. Закупаете ли вы для себя или на перепродажу сырье, материалы, продукцию за наличные и при этом документы оформляете от других организаций или физических лиц?
________________________

1.8. Подделываете ли вы, каким-либо образом документы о поставках продукции, сырья, материалов, закупаемых вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи?
________________________

1.9. Бывает ли такое, что вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения или с которого не уплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы?
________________________

1.10. Занимаетесь ли вы импортом? Если да, то платите ли все положенные по закону пошлины? Используете ли «серые» схемы таможенной очистки товара?
________________________

1.11. Подделываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо первичные документы: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договоры и т.д.?
________________________

1.12. Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на предприятии?
________________________

1.13. Вся ли ваша заработная плата, иной доход легальны? Полностью ли с них платятся налоги?
________________________

1.14. Всю ли заработную плату, иное вознаграждение, выплачиваемое сотрудникам, вы официально проводите через бухгалтерию?
________________________

1.15. Есть ли у организации просроченные задолженности по налогам перед бюджетом: при общей системе налогообложения — НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН, налог на имущество, налог на землю; при упрощенной или вмененной системе налогообложения — единый налог, взносы в ПФР и ФСС, НДФЛ)?
________________________

1.16. Каковы совокупные суммы этих просроченных задолженностей?
________________________

1.17. Было ли так за последние три года, что фирма не полностью заплатила какой-либо налог, искусственно скрыв доход или выплату заработной платы или завысив себестоимость товара (продукции, сырья, материалов)?
________________________

1.18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, преподносите подарки какому-нибудь государственному служащему?
________________________

1.19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий?
________________________

1.20. Оказываете ли вы или ваши работники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий?
________________________

1.21. Имеются ли в компании нелицензионные программы — бухгалтерские, справочно-правовые, антивирусные и другие,— а также иное нелегальное программное обеспечение?
________________________

  1. Второй по степени важности блок вопросов
    Ответы «да» на эти вопросы говорят о наличии административных правонарушений и угрозе штрафов. Такие ситуации могут привлечь к предприятию лишнее внимание чиновничьих структур.

2.1. Своевременно ли в вашей фирме сдается отчетность госорганам? Есть ли «отчетные долги»?
________________________

2.2. Сдаете ли вы (ваше предприятие) фиктивную отчетность госорганам?
________________________

2.3. Выдает ли ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные им товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
________________________

2.4. Имеются ли в вашем распоряжении фирмы, купленные на подставные лица?
________________________

2.5. Есть ли на вашем предприятии незаконные печати, штампы, бланки?
________________________

2.6. Законно ли получают деньги учредители? Если вы — учредитель, то оформляете ли вы законным образом все получаемые вами деньги?
________________________

2.7. Платите ли вы арендную плату и коммунальные платежи полностью по закону? Имеются ли у вас все необходимые легальные документы от арендодателя на всю сумму арендных платежей?
________________________

2.8. Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся в организации и принадлежащее ей?
________________________

2.9. Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, книгах?
________________________

2.10. Ведется ли бухгалтерия фирмы ежедневно, в реальном времени?
________________________

2.11. Есть ли в компании какие-либо компрометирующие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?
________________________

2.12. Содействуете ли вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?
________________________

2.13. Имеется ли в организации оформленный по закону лимит остатка кассы?
________________________

2.14. Является ли действующим руководителем фирмы лицо (директор, генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанное в ЕГРЮЛ?
________________________

Данные вопросы помогут Вам составить картинку своего предприятия и увидеть, что именно нужно исправлять. Не бойтесь, если список получился слишком большим — всё можно исправить.
Для того, чтобы Вы не хватались за голову, скажу сразу: в условиях жёсткого отсутствия времени лучше исправлять все пункты по очереди и исправлять так, чтобы уже никогда к ним не возвращаться. К следущим же пунктам переходить только после того, как полностью завершили предыдущий. Распечатайте себе этот список, работайте, и пусть Ваш бизнес процветает.

Владимир Туров.

Данная статья на моём сайте: http://www.legalbis.ru/voprosy-dlya-audita.html

Мой сайт: http://legalbis.ru

242
Комментарии (0)