как грамотно внести изменения в книгу продаж?
22 февраля 2010 в 09:36

как грамотно внести изменения в книгу продаж?

уважаемые коллеги, дайте короткий алгоритм, как правильно внести изменения в книгу продаж прошлого периода, если при сверке с контрагентом выяснилось, что сумма с\ф на отгрузку больше, чем проведено в нашем учете?

4144
Комментарии (17)
  • 22 февраля 2010 в 19:13 • #
    Анна Иванова

    Доп. листом. И больше никак.

  • 24 февраля 2010 в 07:47 • #
    Наталья Ткаченко

    спасибо, только я не поняла что делать со старой с\ф на неправильную сумму. или корректировку делать на разницу?

  • 24 февраля 2010 в 10:22 • #
    Анна Иванова

    Я бы сделала сторнировку "старой с/ф" - в доп. лист пойдет "с минусом", а потом в доп. лист - "новую" . Получится как надо.

  • 24 февраля 2010 в 18:40 • #
    Наталья Ткаченко

    вот это мне тоже кажеться правильным вариантом, спасибо, попробую!

  • 22 февраля 2010 в 21:58 • #
    Дмитрий Олейник

    внесите корректировку в сч фактуре, поставьте текущую дату и ставьте в книгу покупок текущего периода

  • 24 февраля 2010 в 07:49 • #
    Наталья Ткаченко

    у меня же ндс к уплате, я думаю, что надо корректировать прошлый период. еще и пени заплатить...

  • 24 февраля 2010 в 20:16 • #
    Дмитрий Олейник

    к доплате,.. я прочитал ситуацию иначе.
    тогда поддержу всех - доп лист и пени.

    ЗЫ
    в доплисте не делаются суммы со знаком минус

    первая строка - это ВСЕГДА та строка, которая должна быть заменена ВТОРОЙ строкой

  • 25 февраля 2010 в 07:58 • #
    Наталья Ткаченко

    опаньки! ничего не поняла...я думаю так:сторнировать отгрузку, вместо нее выпсать новую накладную и с\ф (т.к. 90 счет тоже нужно привести в соответствие), а вот что теперь будет в книге продаж не понятно...

  • Ремонт диванов на дому

    Цена договорная

  • 25 февраля 2010 в 23:57 • #
    Дмитрий Олейник

    1) прежде всего, не будем смешивать бух учёт и налоговый учёт по НДС (кн покупок и продаж)
    как вы знаете - это совершенно самостоятельные вещи
    2) определим суть проблемы и то, что хотим; что написано на бумаге
    давайте на цифрах: как я понял, на бумаге НДС 200 руб, а в учёте и кн продаж НДС 100 руб
    Аванса не было, то есть, начисляя НДС, к вычету взять не можете и поэтому проблема

    цена вопроса существенная (риск последствий), Вы понимаете, что лучше скорректировать прошлый период, вместо учёта расхождений в текущем (оставить ошибку без исправления и подачи корректируюшей декларации)

    Вы оформляете доп лист предварительно прочитав
    приложение 5 к правилам 914, при этом нет надобности выписывать новую сч фактуру,

  • 25 февраля 2010 в 10:27 • #
    Анна Иванова

    А вот и делаются! И сами так делали, после чего нас "камералили". И совсем недавно в каком-то журнале попалась статья - щас врать не буду, в каком, - выписываем их штук 5, посмотрю на досуге.
    К тому же: а если вам НЕЧЕМ заменить??? Как Вы будете "убирать" "лишнюю" счет-фактуру?

  • 25 февраля 2010 в 23:43 • #
    Дмитрий Олейник

    по одной фактуре может быть несколько записей в книгах покупок и продаж в зависимости от операций
    и не всегда нужно что-то и чем-то заменять

    у нас не стоит задача определить все варианты исполнения закона и его контроля
    а по закону читаем приложение 5 к правилам 914

    В строку "Итого" переносятся итоговые данные по графам 4, 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б и 9 из книги продаж за соответствующий налоговый период (месяц, квартал), в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений. В случае последующих внесений исправлений в книгу продаж за один и тот же налоговый период в строку "Итого" переносятся итоговые данные по графам 4, 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б и 9 из предыдущего дополнительного листа книги продаж.
    Далее по строке дополнительного листа книги продаж производится запись по счету-фактуре до внесения в него исправлений, подлежащая аннулированию, и в следующей строке осуществляется регистрация счета-фактуры с внесенными в него исправлениями.

  • 26 февраля 2010 в 10:31 • #
    Анна Иванова

    "В документе «формирование записей книги покупок» мы выбираем вид ценностей, поставщика, счет-фактуру, которую будем корректировать, указываем суммы корректировки со знаком минус". Источник http://nash-aktiv.ru/vnesenie-izmenenii-v-knigu-i-v-knigu-prodaj-v-1-c/ Тут же можно скачать и образец доплиста.

  • 26 февраля 2010 в 17:19 • #
    Дмитрий Олейник

    внимательно читаем приложение 5 к правилам 914
    :)

  • 27 февраля 2010 в 12:03 • #
    Анна Иванова

    Хорошо. Пусть так. Вопрос: Я аннулировала счет-фактуру. КАК, по-Вашему, будет выглядеть запись в доп. лист??? Буду рада получить образчик, можно на #. Спавибо.

  • 27 февраля 2010 в 15:24 • #
    Дмитрий Олейник

    то, что есть в примерах- пойдет, но только без минусов

  • 1 марта 2010 в 14:40 • #
    Анна Иванова

    Добрый день! Вы какие примеры имеете в виду? - у меня ссылок нет... А в 1С это безобразие - доп. лист. в кн. продаж при аннулировании ставится именно "с минусом"... У нас была такая ситуация. В камералке приняли, запросили дополнительно акт сверки с контрагентом и согласились. Вообще я знаю, что когда учет ведется в электронном виде (у нас это отражено в учетной политике), допускается "видоизмененность" некоторых регистров. Как говорят налоговики - "главное - результат"!

  • 23 февраля 2010 в 20:11 • #
    Евгения Ч

    Составляете доп.лист к книге продаж за период, в котором не был выставлен данный сч-ф, вносите все данные как обычно.


Выберите из списка
2019
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2010
2009
2008
1970