Как лучше внести исправления по реализации
10 февраля 2009 в 09:09

Как лучше внести исправления по реализации

Добрый день, уважаемые коллеги!

В феврале 2008 года не правильно была проведена реализация, сумма в СЧФ (в акте выполненных работ сумма была верная). Сейчас заказчик просит попроавить СЧФ на основании данных акта. Как лучше сделать: сторнировать старую СЧФ в текущем периоде и провести новую?

Заранее, Спасибо.

413
Комментарии (9)
  • 10 февраля 2009 в 09:46 • #
    Елена Дмитриева

    Добрый день! Так как это касается налогов и вероятны встречные проверки у Вас и Вашего партнера, нужно внести изменения в февраль 2008 года с подачей уточненной декларации по НДС (налоговый период по НДС в 2008 году был месяц). Если корректировать декларацию не нужно (т.е. рассчитывали не опираясь на счета-фактуры, а по акту и в б/у и н/у отражены верные суммы), то вносите изменения в книгу продаж путем составления дополнительного листа.

  • 10 февраля 2009 в 15:49 • #
    Ирина Удовик

    Здравствуйте! Вы с заказчиком должны до конца уяснить какую сумму они приняли к вычету,как в акте или как в счете-фактуре,а уж потом определяться с методами корректировки. Кстате с 2008 года декларации по НДС квартальные.

  • 11 февраля 2009 в 09:05 • #
    Елена Дмитриева

    Точно, Ирина! Я года перепутала :)) с 2008 действительно НДС квартальный.

  • 1 марта 2009 в 12:18 • #
    Ольга Шалагинова

    Добрый день! Если неправильно проведена реализация в результате ошибки в НДС, то мало представить уточненки по НДС. У Вас изменится и налогооблагаемая прибыль, то есть надо уточненки по налогу на прибыль за 1 квартал, полугодие и 9 мес 2008г.
    Удачи Вам.

  • 1 марта 2009 в 15:59 • #
    Елена Дмитриева

    Добрый день, Ольга!
    Не вполне согласна с Вами: налоговый период по налогу на прибыль равен 1 году ( с января по декабрь), поэтому в случае обнаружения ошибки по налогу на прибыль в прошлом году достаточно подать уточненку за год.

  • 2 марта 2009 в 04:24 • #
    Ольга Степанова

    Вполне согласна с Ольгой, если по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев была прибыль, то если не подать уточнёнку за отчётные периоды (статья 285 НК РФ), а только за налоговый период (год) это грозит пенями по налогу на прибыль, начиная с 1 квартала.

  • 2 марта 2009 в 08:33 • #
    Елена Дмитриева

    Спасибо, Ольга. Но при налоговых проверках проверяется годовая декларация, и в 1-м и последующих отчетных ( а не налоговых периодах ) выплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль. А вот по результатам деятельности за год уже идет оплата налога от фактической прибыли. Так что, извините, не убедили.

  • 2 марта 2009 в 12:59 • #
    Ольга Шалагинова

    Добрый день! За последние 12 лет у меня было 8 налоговых проверок и ежегодно обязательный независимый аудит. При этом в обязательном порядке проверялись декларации всех отчетных периодов и формирование прибыли по месяцам. Поэтому нужно было своевременно учесть ежемесячно все документы контрагентов относящиеся к текущему месяцу, а следовательно и к отчетному периоду. Кроме того ст.85 п.3 НК РФ прямо предусматривает начисление пени за несвоевременную уплату авансовых платежей. Впрочем каждая фирма сама просчитывает риски и им решать. Спасибо за внимание.

  • Цена договорная

  • 2 марта 2009 в 14:54 • #
    Елена Дмитриева

    Ольга, спасибо большое за Ваше развернутое освещение данного вопроса.
    Мое мнение то же не голосновно - за плечами и множество налоговых проверок, и несколько судебных разбирательств с налоговиками. Кстати, именно в арбитраже нам удалось отстоять вопрос о том, что начисление пени и других штрафных санкций по аналогичному вопросу было неправомерено.
    Но Вы, безусловно правы, каждая компания сама оценивает свои налоговые риски.


Выберите из списка
2018
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2010
2009
2008
1970