Учет у подрядчика в 2009 году.Налоговый учет.
21 октября 2009 в 06:55

Учет у подрядчика в 2009 году.Налоговый учет.

Уважаемые коллеги! Подскажите по бухгалтерскому и налоговому учету в строительстве.
Наша компания -субподрядчик у генподрядчика.Сдача результатов предусмотрена в договоре поэтапная, КС2- согласно договора-это тот этап, который сдаётся-принимается помесячно. Строим административное здание. Не утверждена объектная смета, есть несколько смет на «нулевой цикл». На 30.09.09 подписали КС-2 и КС-3 на «энную» сумму. Но я не могу посчитать выручку и расходы по новому ПБУ 2/2008, так как нет общих цифр ни в стоимостном, ни в натуральном выражении (т.е. не могу посчитать процент выполнения работ по договору за месяц, а следовательно и затраты). А тут ещё и удержания генподрядчика, счет-фактуру им выставили за сентябрь = КС-3 за минусом этого удержания. С НДС не стала рисковать и начислила к уплате по выставленной счет-фактуре, А вот на разницу между КС-3 и сч.-фактурой сделала проводку по Дт 90.НДС, кредиту 76 НДС.отложенный, ведь на КТ 90. выручка у меня сумма из КС-3. В общем не знаю как сейчас закрыть прибыль!, что поставить в декларацию, что в форму 2!! Что списать на затраты, а что на доходы. Может кто-то помочь разобраться в ситуации практически?!

210
Комментарии (2)
  • 22 октября 2009 в 16:12 • #
    Евгения Ч

    Здравствуйте.
    Мы тоже выполняем работы поэтапно и выставляем КС-3 по мере окончания работ по данному этапу. Это является реализацией. Процент выполненных работ я считаю исходя из договорной стоимости строительства объекта. У вас же должен быть договор на текущий год.

  • 26 октября 2009 в 06:49 • #
    Екатерина Яковлева

    Спасибо за ответ. Договор есть, а суммы нет даже на этот год, несколько смет на разные виды работ...
    Как-то бухгалтера не активно отвечают на вопрос. Думаю, все в затруднении или считают по прежним правилам?


Выберите из списка
2019
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2010
2009
2008
1970